Nếu bạn đầu tư vào tiền điện tử vào năm ngoái, chính phủ Hoa Kỳ muốn cắt giảm.
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) đang trở nên nghiêm túc hơn trong việc theo dõi các giao dịch tiền ảo và cho năm tính thuế 2022 hiện trực tiếp hỏi người khai thuế xem họ đã nhận hoặc bán bất kỳ tài sản kỹ thuật số nào trong năm qua trên Biểu mẫu 1040, Biểu mẫu 1040-SR và Biểu mẫu 1040 -NR.
Nếu bạn đã mua hoặc bán tiền điện tử, đây là ba điều cần lưu ý tại thời điểm tính thuế.
1. Tiền điện tử có thể bị đánh thuế
Một trong những quan niệm sai lầm lớn nhất mà các nhà đầu tư tiền điện tử mắc phải là tiền điện tử của họ không thể hoặc sẽ không bị đánh thuế, Shehan Chandrasekera, một kế toán viên công được chứng nhận và là người đứng đầu chiến lược thuế tại công ty phần mềm thuế tiền điện tử CoinTracker, nói với CNBC Make It .
Nhưng nó có thể được. Theo trang web của cơ quan này , kể từ năm 2014, IRS đã coi tiền ảo là tài sản cho các mục đích đánh thuế thu nhập liên bang.
Tương tự như cổ phiếu, tiền điện tử tuân theo các quy tắc của IRS xung quanh lãi và lỗ vốn . Điều đó có nghĩa là nếu bạn kiếm được lợi nhuận bằng cách bán tiền điện tử của mình với giá cao hơn số tiền bạn đã mua, thì bạn sẽ nợ thuế lãi vốn đối với khoản chênh lệch.
Giả sử bạn đã mua số tiền điện tử trị giá 500 đô la và bán nó với giá 600 đô la. Khoản chênh lệch 100 đô la sẽ được coi là lãi vốn và phải chịu thuế lãi vốn, thường được đánh thuế ở mức thấp hơn thu nhập thông thường.
Nếu bạn bán tiền điện tử của mình với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả cho nó, thì đó sẽ được coi là lỗ vốn. IRS cho phép các nhà đầu tư sử dụng khoản lỗ vốn để bù đắp khoản lãi vốn chịu thuế. Ngoài ra, khoản lỗ vốn có thể được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế thông thường của bạn lên tới 3.000 đô la mỗi năm nếu khoản lỗ vốn của bạn vượt quá khoản lãi vốn hàng năm của bạn.
Chandrasekera cho biết các sự kiện chịu thuế khác bao gồm nếu bạn đã sử dụng tiền điện tử để mua một sản phẩm như cà phê hoặc nếu bạn được trả bằng tiền điện tử để thực hiện một công việc. Tuy nhiên, bạn thường sẽ không bị đánh thuế nếu bạn chỉ mua tiền điện tử bằng tiền pháp định như đô la Mỹ, chuyển tiền điện tử của bạn từ ví ảo này sang ví tiền ảo khác hoặc nhận tiền điện tử làm quà tặng.
2. Hoạt động tiền điện tử của bạn không hoàn toàn ẩn đối với IRS
Chandrasekera cho biết, một quan niệm sai lầm khác của các nhà đầu tư tiền điện tử là IRS không thể thấy hoạt động giao dịch tiền điện tử của bạn và do đó bạn không phải báo cáo hoạt động đó vào thời điểm tính thuế.
Mặc dù tiền điện tử được cho là ẩn danh, nhưng các nhà quản lý có một số cách để kết nối các hoạt động ảo của bạn với thế giới thực.
Nếu bạn giao dịch trên các sàn giao dịch tập trung như Coinbase hoặc Gemini, những sàn giao dịch đó phải báo cáo với IRS. Thông thường, họ sẽ gửi cho bạn một biểu mẫu linh tinh 1099 nêu chi tiết mọi khoản thu nhập bạn kiếm được khi giao dịch tiền điện tử trên nền tảng của họ, Chandrasekera nói.
Ví dụ, Coinbase gửi biểu mẫu này cho những khách hàng đã kiếm được hơn 600 đô la tiền điện tử, theo trang web của họ . Tuy nhiên, bạn vẫn cần báo cáo thu nhập của mình cho IRS ngay cả khi bạn kiếm được ít hơn 600 đô la, công ty cho biết.
Chandrasekera cho biết IRS cũng có thể thấy hoạt động tiền điện tử của bạn khi nó trát hầu tòa các nền tảng giao dịch ảo. Ông nói, có thể có hàng nghìn tên bên trong các tệp mà các công ty chuyển giao cho chính phủ, mà IRS có thể sử dụng để xác minh xem bạn có báo cáo hoạt động giao dịch của mình cho chính phủ hay không.
Và hãy nhớ rằng, ngay cả khi bạn không sử dụng một nền tảng chính và không nghĩ rằng chính phủ sẽ có thể theo dõi các giao dịch tiền điện tử của bạn, bạn vẫn cần báo cáo thu nhập, lãi hoặc lỗ từ tất cả các giao dịch chịu thuế liên quan đến tiền điện tử, theo IRS trang web .
3. Lưu giữ hồ sơ thích hợp là chìa khóa
Douglas Boneparth, một nhà lập kế hoạch tài chính, chủ tịch và người sáng lập của Bone Fide Wealth và là thành viên của Hội đồng Cố vấn Tài chính của CNBC cho biết: “Sai lầm lớn nhất mà mọi người mắc phải với tiền điện tử là lưu giữ hồ sơ chính xác về các giao dịch của họ.
Các nhà đầu tư chủ yếu phải báo cáo các khoản đầu tư hoặc thu nhập tiền điện tử vào thời điểm tính thuế. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ cần theo dõi mọi giao dịch mua hoặc bán và các chi tiết cụ thể của các giao dịch đó, Boneparth nói.
Chandrasekera cho biết các công cụ như Cointracker có thể giúp bạn theo dõi các giao dịch tiền điện tử và tự động tạo các biểu mẫu thuế cần thiết.
Ngoài ra, nếu bạn cần thêm thời gian để điều chỉnh hoạt động tiền điện tử của mình, bạn có tùy chọn gia hạn thời hạn nộp đơn từ ngày 18 tháng 4 đến ngày 16 tháng 10 năm nay. Nhưng hãy nhớ rằng nếu bạn nợ tiền chính phủ, bạn vẫn phải thanh toán trước hạn chót là ngày 18 tháng 4, theo trang web của IRS .
Thông tin thêm về cách IRS đánh thuế tiền điện tử có thể được tìm thấy trên trang web của cơ quan .